Калькулятор НДФЛ онлайн

Как рассчитать НДФЛ: формулы и примеры

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это прямой налог, который удерживается с доходов граждан России. Работодатель выступает налоговым агентом и обязан удерживать НДФЛ из зарплаты сотрудников. Наш онлайн-калькулятор НДФЛ поможет быстро рассчитать сумму налога по актуальным ставкам 2026 года.

Формула выделения НДФЛ из суммы на руки

Когда вы знаете сумму, которую получили на руки, и хотите узнать начисленную зарплату и сумму налога:

Например, вы получили на руки 87 000 рублей при ставке 13%:

Формула расчёта НДФЛ от начисленной суммы

Когда вы знаете начисленную зарплату и хотите рассчитать НДФЛ и сумму на руки:

Например, начислено 100 000 рублей при ставке 13%:

Ставки НДФЛ в 2026 году

Ставка 13% — основная

Стандартная ставка НДФЛ 13% применяется к большинству доходов налоговых резидентов РФ:

• Заработная плата и премии
• Отпускные и больничные
• Доходы от сдачи имущества в аренду
• Доходы от продажи имущества (с учётом сроков владения)
• Дивиденды от российских компаний
• Выигрыши и призы до 4000 рублей

Ставка 15% — для высоких доходов

С 2021 года введена прогрессивная шкала НДФЛ. Ставка 15% применяется к части дохода, превышающей 5 миллионов рублей в год:

• Первые 5 млн рублей облагаются по ставке 13%
• Сумма свыше 5 млн рублей — по ставке 15%
• Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала года

Ставка 30% — для нерезидентов

Повышенная ставка 30% применяется к доходам лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ:

• Нерезидент — лицо, находящееся в России менее 183 дней в году
• Применяется ко всем видам доходов нерезидентов
• Исключение — высококвалифицированные специалисты (13%)
• Исключение — участники программы переселения (13%)

Налоговые вычеты по НДФЛ

Налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу и вернуть часть уплаченного НДФЛ:

Стандартные вычеты

• На первого ребёнка: 1 400 рублей в месяц
• На второго ребёнка: 1 400 рублей в месяц
• На третьего и последующих: 3 000 рублей в месяц
• На ребёнка-инвалида: 12 000 рублей (родителям), 6 000 рублей (опекунам)

Социальные вычеты

• На обучение: до 120 000 рублей в год (за своё обучение), до 50 000 рублей (за обучение детей)
• На лечение: до 120 000 рублей в год (обычное), без ограничений (дорогостоящее)
• На пенсионные взносы: до 120 000 рублей в год

Имущественные вычеты

• При покупке жилья: до 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей)
• По ипотечным процентам: до 3 000 000 рублей (возврат до 390 000 рублей)
• При продаже имущества: 1 000 000 рублей (недвижимость), 250 000 рублей (иное имущество)

Сроки уплаты НДФЛ

Для работодателей

Работодатель как налоговый агент обязан перечислить удержанный НДФЛ в бюджет:

• С зарплаты — не позднее следующего дня после выплаты
• С отпускных и больничных — не позднее последнего дня месяца выплаты
• Справка 2-НДФЛ — до 1 марта следующего года

Для физических лиц

При самостоятельной уплате НДФЛ (продажа имущества, сдача в аренду и т.д.):

• Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года
• Уплата налога — до 15 июля следующего года
• Для возврата НДФЛ — в течение 3 лет после уплаты налога

Частые ошибки при расчёте НДФЛ

Ошибка 1: Неправильная формула

Многие ошибочно считают НДФЛ от суммы на руки как «сумма × 13%». Это неверно! При выделении НДФЛ нужно делить на (100 - ставка), а не умножать на ставку.

Ошибка 2: Игнорирование прогрессивной шкалы

При доходе свыше 5 млн рублей в год часть дохода облагается по ставке 15%. Это нужно учитывать при расчёте годового налога.

Ошибка 3: Неучёт налоговых вычетов

Многие забывают применять налоговые вычеты, которые уменьшают налогооблагаемую базу и позволяют вернуть часть налога.

Используйте наш калькулятор НДФЛ для быстрого и точного расчёта налога. Все формулы соответствуют требованиям Налогового кодекса РФ.