Калькулятор пеней по налогам

Как рассчитать пени за просрочку уплаты налогов

Пени — это денежная сумма, которую налогоплательщик обязан уплатить в случае просрочки уплаты налогов, сборов или страховых взносов. Пени начисляются за каждый день просрочки начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты.

Формула расчёта пеней

Размер пеней определяется в процентах от неуплаченной суммы налога. Формула расчёта зависит от срока просрочки и типа плательщика.

Для организаций при просрочке свыше 30 дней применяется повышенная ставка:

Пример расчёта пеней для организации

Допустим, организация просрочила уплату налога на 45 дней. Сумма задолженности — 100 000 рублей, ключевая ставка ЦБ — 21%.

Пример расчёта пеней для ИП или физлица

Для индивидуальных предпринимателей и физических лиц ставка не удваивается после 30 дней.

Особенности расчёта пеней в 2026 году

Ключевая ставка ЦБ РФ

Пени рассчитываются по ключевой ставке Центрального банка России, действующей на каждый день просрочки. При изменении ставки расчёт делается пропорционально периодам действия каждой ставки.

• Актуальную ключевую ставку можно узнать на сайте ЦБ РФ
• При длительной просрочке используйте калькулятор с учётом изменения ставок
• Для упрощённого расчёта можно использовать среднюю ставку периода

Когда начисляются пени

Пени начинают начисляться со дня, следующего за установленным сроком уплаты налога:

• НДС: 28-е число месяца, следующего за отчётным кварталом
• Налог на прибыль: 28-е число месяца, следующего за отчётным периодом
• НДФЛ (налоговый агент): следующий день после выплаты дохода
• Страховые взносы: 15-е число месяца, следующего за расчётным
• УСН: 28-е число месяца после отчётного квартала (авансы), 28 марта/апреля (годовой)

Кто платит по повышенной ставке

Удвоенная ставка пеней (1/150 вместо 1/300) после 30 дней просрочки применяется только к организациям. Это правило НЕ применяется к:

• Индивидуальным предпринимателям (ИП)
• Физическим лицам
• Самозанятым

Как уменьшить или избежать пеней

Способы снижения пеней

• Своевременная оплата: Используйте календарь налогоплательщика
• Отсрочка или рассрочка: Можно получить при финансовых трудностях
• Зачёт переплаты: Если есть переплата по другим налогам
• Частичная уплата: Пени начисляются на остаток задолженности

Когда пени не начисляются

Пени не начисляются в следующих случаях:

• Если налогоплательщик следовал письменным разъяснениям налоговых органов
• Если недоимка образовалась из-за ареста имущества или приостановления операций по счетам
• Если налогоплательщик находится в процедуре банкротства
• В период действия отсрочки/рассрочки по уплате налога

Ответственность за неуплату пеней

Неуплата пеней влечёт те же последствия, что и неуплата основной суммы налога:

• Принудительное взыскание за счёт денежных средств на счетах
• Взыскание за счёт иного имущества налогоплательщика
• Ограничение выезда за рубеж для физических лиц
• Блокировка расчётных счетов организации

Используйте наш калькулятор для расчёта пеней и планирования платежей. Своевременная уплата налогов позволит избежать дополнительных расходов.