Калькулятор УСН онлайн

Как рассчитать налог УСН в 2026 году

Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для малого бизнеса. Позволяет платить единый налог вместо НДС, налога на прибыль и налога на имущество. Наш онлайн-калькулятор поможет рассчитать УСН по актуальным ставкам.

Объект «Доходы» — УСН 6%

При объекте «Доходы» налог рассчитывается от всей суммы полученных доходов без учёта расходов:

Главное преимущество — можно уменьшить налог на уплаченные страховые взносы:

• ИП без работников: уменьшение до 100% налога
• ИП с работниками / ООО: уменьшение до 50% налога

Объект «Доходы минус расходы» — УСН 15%

При объекте «Доходы минус расходы» налог рассчитывается с прибыли:

Важные особенности:

• Расходы должны быть документально подтверждены
• Перечень учитываемых расходов закрытый (ст. 346.16 НК РФ)
• Страховые взносы включаются в расходы
• Есть минимальный налог — 1% от доходов

Ставки УСН в 2026 году

Стандартные ставки

• УСН «Доходы»: 6% (регионы могут снижать до 1%)
• УСН «Доходы минус расходы»: 15% (регионы могут снижать до 5%)

Повышенные ставки

При превышении базовых лимитов применяются повышенные ставки:

• Доходы свыше 150 млн руб. (до 200 млн) или сотрудников 101-130
• УСН «Доходы»: ставка 8%
• УСН «Доходы минус расходы»: ставка 20%

Лимиты УСН в 2026 году

• Доход за год: до 200 млн рублей (с коэффициентом-дефлятором)
• Остаточная стоимость ОС: до 150 млн рублей
• Среднесписочная численность: до 130 человек

Страховые взносы ИП в 2026 году

Фиксированные взносы ИП за себя

• На пенсионное страхование: 32 448 рублей
• На медицинское страхование: 8 426 рублей
• Итого фиксированных: 40 874 рубля
• 1% с доходов свыше 300 000 руб. — дополнительный взнос

Как уменьшить налог УСН на взносы

УСН «Доходы» — вычет из налога:

• ИП без работников: вычет 100% уплаченных взносов
• ИП с работниками: вычет до 50% налога
• Взносы должны быть уплачены в том же периоде

УСН «Доходы минус расходы» — включение в расходы:

• Взносы за себя и за работников включаются в расходы
• Уменьшают налоговую базу, а не сам налог

Сроки уплаты УСН

Авансовые платежи

• За I квартал: до 28 апреля
• За полугодие: до 28 июля
• За 9 месяцев: до 28 октября

Годовой налог

• Организации: до 28 марта следующего года
• ИП: до 28 апреля следующего года

Какой объект УСН выбрать?

Выбирайте «Доходы» (6%), если:

• Расходы составляют менее 60% от доходов
• Сложно подтвердить расходы документально
• Хотите упростить учёт
• Работаете в сфере услуг без существенных затрат

Выбирайте «Доходы минус расходы» (15%), если:

• Расходы составляют более 60% от доходов
• Есть документально подтверждённые затраты
• Занимаетесь торговлей или производством
• Готовы вести более сложный учёт

Используйте наш калькулятор УСН для быстрого расчёта налога. Все формулы соответствуют требованиям Налогового кодекса РФ.