Налоговый вычет по пенсионным взносам в НПФ: как получить и какие документы нужны в 2026 году

Если вы делаете взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), государство готово вернуть часть потраченных денег через социальный налоговый вычет. С 2024 года лимит расходов вырос до 150 000 рублей — вернуть можно до 19 500 рублей в год. В этой статье разберём, кто может получить вычет по пенсионным взносам, какие документы нужны, как заполнить справку КНД 1151157 и подать заявление через личный кабинет ФНС.

Что такое вычет по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

Социальный налоговый вычет по пенсионным взносам — это возможность вернуть 13% от суммы, уплаченной по договору негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Право на вычет закреплено в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Механизм тот же, что и для других социальных вычетов: вы платите НДФЛ с доходов (13%), а государство уменьшает налоговую базу на сумму взносов в НПФ. В результате часть уплаченного налога возвращается на ваш счёт.

Вычет предоставляется по взносам:

• По договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключённым с НПФ, имеющим лицензию
• По договорам добровольного пенсионного страхования, заключённым со страховыми организациями
• По договорам добровольного страхования жизни сроком не менее 5 лет (с 2015 года)

Важно: вычет предоставляется только по взносам в негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Обязательные страховые взносы в ПФР (СФР), которые удерживает работодатель, под этот вычет не попадают.

Кто может получить вычет

Вычет доступен налоговым резидентам РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13% и уплачивают пенсионные взносы по договору НПО. При этом взносы могут быть уплачены не только за себя.

За себя

Если вы заключили договор с НПФ и платите взносы — вы имеете право на вычет. Форма занятости значения не имеет: подходит и наёмная работа, и ИП (при условии уплаты НДФЛ).

За близких родственников

Вычет можно получить, если вы платите пенсионные взносы в пользу:

• Супруга / супруги
• Родителей (в том числе усыновителей)
• Детей (в том числе усыновлённых), находящихся под опекой/попечительством
• Дедушек и бабушек
• Внуков
• Братьев и сестёр (полнородных и неполнородных)
• Детей-инвалидов, находящихся под опекой

Главное условие — договор с НПФ заключает и оплачивает именно налогоплательщик, а выгодоприобретателем (тем, кто будет получать пенсию) выступает родственник.

Кто такой выгодоприобретатель в договоре НПО

Выгодоприобретатель — это лицо, в пользу которого заключён пенсионный договор. Именно выгодоприобретатель будет получать негосударственную пенсию при наступлении пенсионных оснований.

В контексте налогового вычета важно понимать:

• Налогоплательщик (вкладчик) — тот, кто платит взносы и имеет право на вычет
• Выгодоприобретатель (участник) — тот, кто будет получать пенсию

Это могут быть одно и то же лицо (вы платите за свою пенсию) или разные лица (вы платите за пенсию супруга, родителя или ребёнка). В обоих случаях вычет получает вкладчик, то есть тот, кто фактически уплачивает взносы.

Пример: Вы заключили договор с НПФ в пользу своей мамы-пенсионерки. Вы — вкладчик, мама — выгодоприобретатель. Вычет получаете вы, поскольку именно вы платите НДФЛ и вносите взносы.

Максимальные суммы вычета

С 2024 года лимит социальных вычетов увеличен. Актуальные цифры:

Обратите внимание: лимит 150 000 рублей — общий для всех социальных вычетов: обучение, лечение, спорт, страхование жизни и пенсионные взносы. Если вы потратили 100 000 на лечение и 80 000 на пенсионные взносы, вычет всё равно будет максимум с 150 000 рублей. Планируйте расходы с учётом этого лимита.

Какие документы нужны для вычета

Для получения вычета подготовьте следующий пакет:

С 2024 года ключевой документ для вычета по пенсионным взносам — справка об уплате пенсионных взносов по форме КНД 1151157. Она подтверждает и факт заключения договора НПО, и суммы уплаченных взносов.

Если вычет заявляется за родственника, дополнительно потребуются:

• Свидетельство о браке — для вычета за супруга/супругу
• Свидетельство о рождении — для вычета за ребёнка или родителя
• Документы об установлении опеки/попечительства — для подопечных

Справка об уплате пенсионных взносов (КНД 1151157)

Справка по форме КНД 1151157 — это унифицированный документ, который НПФ выдаёт налогоплательщику для подтверждения уплаты пенсионных взносов. Форма утверждена приказом ФНС от 18.10.2023 N ЕД-7-11/755@ (приложение N 2).

Что указывается в справке КНД 1151157

Справка содержит следующие сведения:

1. Данные НПФ / страховой организации — полное наименование, ИНН, КПП, номер лицензии
2. Данные налогоплательщика (вкладчика) — ФИО, ИНН, паспортные данные лица, уплачивающего взносы
3. Данные выгодоприобретателя — ФИО и дата рождения лица, в пользу которого уплачиваются взносы (если отличается от вкладчика)
4. Реквизиты договора — номер и дата заключения договора НПО
5. Вид договора — негосударственное пенсионное обеспечение или добровольное пенсионное страхование
6. Суммы уплаченных взносов — с разбивкой по налоговым периодам (годам)
7. Номер справки и дата выдачи

Как получить справку КНД 1151157

Есть несколько способов:

1. Запросить в НПФ. Обратитесь в негосударственный пенсионный фонд, с которым заключён договор. Большинство крупных НПФ (Газфонд, Сбербанк НПФ, НПФ «Открытие» и др.) выдают справку по запросу через личный кабинет, по телефону или при личном визите. Срок — обычно 5-10 рабочих дней.

2. Через личный кабинет НПФ. Многие фонды позволяют скачать справку в электронном виде из личного кабинета на сайте.

3. Сформировать самостоятельно. Если НПФ затягивает выдачу справки, ликвидирован или не отвечает на запросы — можно сформировать справку КНД 1151157 онлайн на основании имеющихся документов (договор, платёжные поручения).

Совет: Запрашивайте справку заранее — в январе-феврале. К весне, в разгар декларационной кампании, сроки обработки запросов увеличиваются.

Как заполнить справку КНД 1151157 — ключевые поля

Если вы заполняете справку самостоятельно или проверяете полученную от НПФ, обратите внимание на следующие поля:

1. ИНН организации (НПФ) — должен совпадать с ИНН в договоре. Проверить можно в ЕГРЮЛ на сайте ФНС
2. Номер лицензии НПФ — лицензию можно проверить на сайте Банка России (реестр субъектов страхового дела и НПФ)
3. Вид договора — укажите корректный тип: «договор негосударственного пенсионного обеспечения» или «договор добровольного пенсионного страхования»
4. Данные выгодоприобретателя — если взносы за родственника, обязательно укажите его ФИО и дату рождения. Степень родства должна подтверждаться документами
5. Суммы по годам — указывайте фактически уплаченные суммы за каждый календарный год. Если взнос за декабрь 2025 прошёл в январе 2026 — сумма идёт в 2026 год
6. ИНН налогоплательщика — это ИНН вкладчика (того, кто платит), а не выгодоприобретателя

Пошаговая инструкция: подача через личный кабинет ФНС

Удобнее всего оформить вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru — без визита в инспекцию.

Шаг 1. Войдите в личный кабинет ФНС

Авторизуйтесь на lkfl2.nalog.ru:

• Через Госуслуги (самый популярный способ)
• По логину и паролю из налоговой инспекции
• По квалифицированной электронной подписи

Шаг 2. Получите электронную подпись

Если у вас ещё нет неквалифицированной ЭП в ЛК ФНС — создайте её. Перейдите в Профиль → Получить ЭП. Выберите «Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России». Создание займёт 15-30 минут.

Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ

Перейдите в раздел «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Подать декларацию»:

1. Выберите год, за который подаёте вычет
2. Данные о доходах подтянутся автоматически из справок работодателя
3. В разделе «Вычеты» выберите «Социальные налоговые вычеты»
4. Найдите поле «Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения»
5. Укажите сумму уплаченных взносов за год (не более 150 000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами)

Шаг 4. Приложите документы

Загрузите сканы или фотографии:

• Справку КНД 1151157 — обязательный документ
• Договор с НПФ
• Платёжные документы (если не все данные есть в справке)
• Документы о родстве (если взносы за родственника)

Шаг 5. Подпишите и отправьте

Проверьте данные, подпишите декларацию электронной подписью и отправьте. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, после чего деньги поступают на счёт в течение 1 месяца.

Упрощённый порядок: С 2024 года, если НПФ передал данные о взносах в ФНС, в личном кабинете может появиться предзаполненное заявление на вычет. Достаточно проверить суммы и подтвердить — без подачи декларации 3-НДФЛ.

Вычет через работодателя

Если не хотите ждать конца года, вычет можно получить через работодателя:

1. Подайте в ЛК ФНС заявление на подтверждение права на вычет
2. В течение 30 дней ФНС направит уведомление работодателю
3. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до исчерпания суммы вычета

Особый случай: если взносы в НПФ удерживаются из зарплаты и перечисляются работодателем — вычет можно получить у работодателя без обращения в ФНС. Достаточно подать заявление в бухгалтерию.

Частые ошибки при оформлении вычета

Чтобы не получить отказ, избегайте типичных ошибок:

1. Путаница между обязательными и добровольными взносами. Вычет предоставляется только по добровольным взносам в НПФ. Обязательные пенсионные взносы (в СФР) — это другое, на них вычет не распространяется
2. Превышение лимита. Если вы заплатили 200 000 рублей взносов, вычет всё равно будет с 150 000 (и то, если не использовали лимит на другие социальные вычеты)
3. Нет подтверждения родства. Если взносы за родственника — обязательно приложите свидетельство о браке, рождении или другой документ
4. Договор оформлен на другое лицо. Вычет получает тот, кто указан в договоре как вкладчик и фактически платит. Если договор на имя супруга — вычет получает супруг
5. Пропущен срок. Вычет можно получить за последние 3 года. В 2026 году можно подать за 2023, 2024 и 2025 годы
6. НПФ без лицензии. Убедитесь, что пенсионный фонд имеет действующую лицензию. Проверить можно на сайте Банка России

Чем вычет по НПО отличается от вычета по программе долгосрочных сбережений

С 2024 года в России действует программа долгосрочных сбережений (ПДС). Важно не путать её с классическими договорами НПО:

Если у вас классический договор с НПФ (заключённый до 2024 года или отдельно от программы ДС) — вычет оформляется по правилам статьи 219 НК РФ с лимитом 150 000 рублей и справкой КНД 1151157.

Сроки подачи и получения денег

• Подача декларации — в любое время в течение 3 лет после года уплаты взносов. Срок 30 апреля касается только обязательного декларирования доходов (ИП, продажа имущества), для вычетов ограничения нет
• Камеральная проверка — до 3 месяцев (обычно 1-2 месяца)
• Перечисление денег — до 1 месяца после проверки
• Итого — от 1,5 до 4 месяцев с момента подачи

При получении вычета через работодателя — быстрее: уведомление из ФНС приходит за 30 дней, и с ближайшей зарплаты НДФЛ перестают удерживать.

Часто задаваемые вопросы

Заключение

Налоговый вычет по пенсионным взносам — это реальная возможность вернуть до 19 500 рублей в год, если вы делаете добровольные взносы в НПФ. Вычет можно получить за взносы за себя или за близких родственников (супруга, родителей, детей).

Процедура стала проще: подать декларацию можно онлайн через личный кабинет ФНС, а если НПФ передал данные в налоговую — вычет оформляется в упрощённом порядке, без декларации. Главный документ — справка КНД 1151157. Если НПФ не выдаёт справку или затягивает сроки, вы можете сформировать её самостоятельно на нашем сервисе.

Другие справки для налоговых вычетов

Образование КНД 1151158

Справка об оплате образовательных услуг

Лечение КНД 1151156

Справка об оплате медицинских услуг

Спорт КНД 1151160

Справка об оплате физкультурных услуг

Страхование КНД 1151159

Справка об уплате страховых взносов

Не откладывайте — помните, что вычет можно получить только за последние 3 года, и общий лимит социальных вычетов не безграничен.