Платите взносы по договору добровольного страхования жизни или пенсионного страхования? Государство вернёт 13% от уплаченной суммы через социальный налоговый вычет. С 2024 года лимит расходов вырос до 150 000 рублей — можно вернуть до 19 500 рублей в год. В этой статье разберём, какие договоры дают право на вычет, какие документы нужны и как заполнить справку КНД 1151159.
Что такое вычет по страховым взносам
Социальный налоговый вычет по страховым взносам — это возможность вернуть 13% НДФЛ с сумм, уплаченных по договорам добровольного страхования. Право закреплено в подпунктах 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.
Механизм простой: вы платите НДФЛ с зарплаты (13%), а затем подаёте декларацию и возвращаете часть налога — в размере 13% от суммы страховых взносов за год.
Три типа договоров для вычета
Вычет можно получить по трём видам договоров. Тип договора определяет, какую графу заполнять в справке КНД 1151159.
1. Добровольное пенсионное страхование
Договоры с негосударственными пенсионными фондами (НПФ) и страховыми компаниями на формирование дополнительной пенсии. Ограничений по сроку договора нет — вычет положен с первого взноса.
Примеры:
- Индивидуальный пенсионный план в НПФ
- Договор негосударственного пенсионного обеспечения
- Добровольное пенсионное страхование в страховой компании
2. Добровольное страхование жизни
Договоры страхования жизни, заключённые со страховой компанией. Ключевое требование — срок договора не менее 5 лет. Если договор заключён на 3 или 4 года, вычет не предоставляется.
Важно: Обычное страхование от несчастных случаев или медицинское страхование (ДМС) — это другие виды страхования, и они не дают права на вычет по данному основанию. Вычет положен именно за страхование жизни.
3. Комбинированный договор
Некоторые страховые компании предлагают комбинированные продукты, которые включают и пенсионное страхование, и страхование жизни в одном договоре. В этом случае в справке КНД 1151159 отмечается третий вариант — «оба вида».
| Тип договора | Минимальный срок | Код в справке | Пример |
|---|---|---|---|
| Пенсионное страхование | Без ограничений | Вид 1 | НПФ Сбербанка, договор с НПФ |
| Страхование жизни | 5 лет | Вид 2 | ИСЖ, НСЖ в страховой компании |
| Оба вида | 5 лет (для части по жизни) | Вид 3 | Комбинированный полис |
Кто может получить вычет
Вычет доступен налоговым резидентам РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%. Можно получить вычет за взносы, уплаченные:
За себя
Основной и самый распространённый случай. Вы заключаете договор страхования жизни или пенсионного страхования на своё имя и сами оплачиваете взносы.
За супруга или супругу
Если вы оплачиваете страховые взносы за мужа или жену — вычет тоже положен. Потребуется свидетельство о браке.
За родителей
Можно получить вычет за добровольное пенсионное страхование или страхование жизни родителей (в том числе усыновителей). Потребуется свидетельство о рождении, подтверждающее родство.
За детей-инвалидов
Вычет предоставляется за страховые взносы, уплаченные в пользу детей-инвалидов (в том числе усыновлённых, находящихся под опекой или попечительством). Потребуются свидетельство о рождении и справка об инвалидности.
Обратите внимание: в отличие от вычета за обучение, вычет за страхование жизни за обычных детей (без инвалидности) не предоставляется — только за детей-инвалидов.
Максимальные суммы вычета
С 2024 года общий лимит социальных налоговых вычетов увеличен:
- Лимит расходов: 150 000 рублей в год (до 2024 года был 120 000 рублей)
- Максимальный возврат: 150 000 × 13% = 19 500 рублей
Этот лимит — общий для всех социальных вычетов: обучение, лечение, спорт, страхование жизни, пенсионные взносы. Если вы потратили 80 000 на лечение и 100 000 на страхование жизни, вычет всё равно будет максимум с 150 000 рублей.
Калькулятор вычета по страховым взносам
Требования к договору страхования
Не каждый страховой полис даёт право на вычет. Проверьте, что ваш договор соответствует следующим условиям:
Чеклист: подходит ли ваш договор для вычета
Частая ловушка: при оформлении ипотеки банки часто предлагают «страхование жизни заёмщика». Такой договор обычно не подходит для вычета, потому что выгодоприобретателем является банк, а не застрахованное лицо. Вычет положен только если выгодоприобретатель — вы сами, ваш супруг, родитель или ребёнок-инвалид.
Нужна справка КНД 1151159 для налогового вычета по страхованию?
Сформировать справку онлайнКакие документы нужны для вычета
Для получения вычета через налоговую инспекцию подготовьте следующие документы:
Чеклист документов для вычета по страхованию:
С 2024 года ключевой документ — справка об уплате страховых взносов по форме КНД 1151159. Она подтверждает и наличие договора, и факт оплаты взносов. Без справки ФНС может запросить дополнительные документы или отказать в вычете.
Справка КНД 1151159: что это и как получить
Справка по форме КНД 1151159 — это унифицированный документ, который страховая организация выдаёт налогоплательщику для подтверждения уплаченных страховых взносов. Форма утверждена приказом ФНС и используется с 2024 года.
Как получить справку
Есть два способа:
1. Запросить в страховой компании. Обратитесь в офис или личный кабинет вашей страховой компании. Крупные компании (Сбер Страхование, Ингосстрах, РЕСО, Росгосстрах, АльфаСтрахование) обычно выдают справку в течение 5-10 рабочих дней. Некоторые формируют её в личном кабинете на сайте.
2. Сформировать самостоятельно. Если страховая компания не отвечает, затягивает сроки или ликвидирована — можно сформировать справку КНД 1151159 онлайн на основании имеющегося договора и платёжных документов.
Как заполнить справку КНД 1151159
Справка состоит из нескольких блоков. Разберём ключевые поля:
Блок 1: Данные страховой организации
- Наименование — полное название страховой компании
- ИНН / КПП — реквизиты организации (должны совпадать с договором)
- Номер лицензии ЦБ РФ — можно проверить на сайте Банка России
Блок 2: Данные налогоплательщика
- ФИО — того, кто оплачивает взносы и будет получать вычет
- ИНН — ИНН плательщика (обязательное поле)
- Дата рождения — для идентификации
Блок 3: Сведения о договоре
- Вид договора — выбирается один из трёх вариантов:
- Добровольное пенсионное страхование
- Добровольное страхование жизни (срок не менее 5 лет)
- Оба вида
- Номер и дата договора
- Срок действия — дата начала и окончания. Для страхования жизни проверьте, что срок ≥ 5 лет
Блок 4: Застрахованное лицо
Этот блок заполняется, когда застрахованное лицо отличается от плательщика. Типичные ситуации:
- Вы оплачиваете страхование жизни супруга — указываете ФИО и дату рождения супруга, а также степень родства
- Вы оплачиваете пенсионное страхование родителя — указываете данные родителя
- Вы оплачиваете страхование ребёнка-инвалида — указываете данные ребёнка
Если вы платите за себя — поле «Застрахованное лицо» не заполняется или указывается «совпадает с налогоплательщиком».
Блок 5: Суммы уплаченных взносов
- Суммы по годам — укажите фактически уплаченные взносы за каждый календарный год
- Если взнос оплачен в декабре 2025 за 2026 год — он идёт в вычет за 2025 год (по дате оплаты)
Сформируйте справку КНД 1151159 с машиночитаемыми штрихкодами за 5 минут
Создать справку онлайнПошаговая инструкция: получение вычета через ЛК ФНС
Самый удобный способ — подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.
Шаг 1. Авторизуйтесь в личном кабинете
Войдите на lkfl2.nalog.ru через Госуслуги, по логину/паролю ФНС или по электронной подписи.
Шаг 2. Создайте электронную подпись
Если у вас нет ЭП в ЛК ФНС — создайте: Профиль → Получить ЭП. Выберите хранение ключа в системе ФНС. Подпись формируется за 15-30 минут.
Шаг 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ
Перейдите в «Доходы и вычеты» → «Декларации» → «Подать декларацию»:
- Выберите год, за который подаёте вычет
- Доходы подтянутся автоматически из данных работодателя
- В разделе «Вычеты» выберите «Социальные налоговые вычеты»
- Укажите сумму взносов по договорам добровольного страхования жизни и/или пенсионного страхования
Шаг 4. Приложите документы
Загрузите сканы:
- Справку КНД 1151159 — обязательно
- Договор страхования
- Документы о родстве (при вычете за родственника)
Шаг 5. Подпишите и отправьте
Проверьте данные, подпишите ЭП и отправьте. Камеральная проверка — до 3 месяцев, выплата — ещё до 1 месяца.
Вычет через работодателя
Можно не ждать конца года. Подайте в ЛК ФНС заявление на подтверждение права на вычет. В течение 30 дней ФНС уведомит работодателя, и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Частые ошибки при оформлении вычета
- Договор на срок менее 5 лет. Для страхования жизни минимальный срок — 5 лет. Если договор на 3 года, вычет не одобрят. Для пенсионного страхования ограничения по сроку нет
- Выгодоприобретатель — банк. При ипотечном страховании выгодоприобретателем часто назначается банк. Такой договор не даёт права на вычет
- Путаница со страхованием от несчастных случаев. Страхование от НС — это не страхование жизни. Проверьте формулировку в договоре
- Пропущен срок. Вычет можно получить за последние 3 года. В 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 годы
- Превышен общий лимит. Если вы уже заявили вычеты за лечение и обучение на 150 000 рублей, на страхование лимита не останется
- Взносы оплачены работодателем. Вычет положен только за взносы, оплаченные из собственных средств налогоплательщика
Часто задаваемые вопросы
Только если выгодоприобретателем по договору являетесь вы (или ваш родственник), а не банк. На практике в большинстве ипотечных договоров страхования выгодоприобретатель — банк, поэтому вычет не предоставляется. Уточните этот пункт в своём договоре. Некоторые банки соглашаются изменить выгодоприобретателя по допсоглашению.
КНД 1151158 — справка об оплате образовательных услуг (для вычета за обучение). КНД 1151159 — справка об уплате страховых взносов (для вычета за страхование жизни и пенсионное страхование). Это разные формы для разных видов социального вычета.
Да, договор накопительного страхования жизни (НСЖ) подходит для вычета, если его срок — не менее 5 лет. НСЖ — один из самых популярных продуктов, по которому оформляют вычет.
Да, ИСЖ тоже даёт право на вычет при сроке договора от 5 лет. Вычет предоставляется с суммы уплаченных взносов (не с инвестиционного дохода).
Вычет можно получить за последние 3 года. В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы. За каждый год — отдельная декларация 3-НДФЛ и отдельная справка КНД 1151159.
Страховая компания обязана выдать справку по запросу. Если отказывают — направьте письменную претензию. Если компания ликвидирована или не отвечает, можно сформировать справку КНД 1151159 самостоятельно на основании имеющихся документов (договор, платёжные квитанции).
Все социальные вычеты (обучение, лечение, спорт, страхование, пенсионные взносы) имеют общий лимит — 150 000 рублей в год. Вы сами распределяете его между видами расходов. Например, 50 000 на лечение + 60 000 на обучение + 40 000 на страхование = 150 000 — весь лимит использован.
Сроки подачи и получения денег
- Подача декларации — в любое время в течение 3 лет после года оплаты взносов. Срок 30 апреля касается только тех, кто обязан декларировать доходы
- Камеральная проверка — до 3 месяцев (обычно 1-2 месяца)
- Перечисление денег — до 1 месяца после окончания проверки
- Итого — от 1,5 до 4 месяцев с момента подачи
Через работодателя быстрее: подтверждение от ФНС за 30 дней, далее НДФЛ перестают удерживать с ближайшей зарплаты.
Заключение
Налоговый вычет по страховым взносам — реальная возможность вернуть до 19 500 рублей в год. Если вы платите взносы по договору добровольного страхования жизни (от 5 лет) или пенсионного страхования — обязательно воспользуйтесь этим правом.
Главный документ для вычета — справка об уплате страховых взносов по форме КНД 1151159. Запросите её в страховой компании или сформируйте онлайн на нашем сервисе — с корректным заполнением всех полей и машиночитаемыми штрихкодами.
Готовы оформить вычет? Начните со справки КНД 1151159
Сформировать справкуНе откладывайте — чем раньше подадите декларацию, тем быстрее получите деньги обратно.
