Налоговый вычет за фитнес и спорт в 2026 году: как вернуть деньги

С 2022 года в России можно вернуть часть расходов на фитнес, бассейн, спортивные секции и другие физкультурно-оздоровительные услуги. Это социальный налоговый вычет за спорт — он позволяет вернуть 13% от потраченной суммы. Разберём, кто может получить вычет, какие документы нужны и как правильно заполнить справку КНД 1151160.

Что такое налоговый вычет за спорт

Налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги — это возврат 13% от суммы, потраченной на занятия спортом. Вычет был введён Федеральным законом № 88-ФЗ от 05.04.2021 и действует с 1 января 2022 года.

Простыми словами: если вы заплатили за абонемент в фитнес-клуб 60 000 рублей, государство может вернуть вам 7 800 рублей (13% от 60 000).

Вычет относится к социальным налоговым вычетам (статья 219 НК РФ, подпункт 7 пункта 1). Он работает по тому же принципу, что и вычеты за лечение и образование.

Какие услуги подходят под вычет

Вернуть деньги можно за физкультурно-оздоровительные услуги:

• Абонемент в фитнес-клуб или тренажёрный зал
• Занятия в бассейне
• Групповые тренировки (йога, пилатес, аэробика)
• Персональные тренировки с тренером
• Спортивные секции (борьба, бокс, теннис и т.д.)
• Детские спортивные школы и секции
• Занятия в физкультурно-оздоровительных центрах

Не подходят: санаторно-курортное лечение (это вычет за лечение), спортивные мероприятия в качестве зрителя, покупка спортивного инвентаря и экипировки.

Кто может получить вычет

Вычет доступен налоговым резидентам РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%. Это значит:

• Работники по трудовому договору — основная категория
• Работники по договору ГПХ — если заказчик удерживает НДФЛ
• ИП на общей системе налогообложения — платят НДФЛ

Не могут получить вычет: самозанятые (платят НПД, а не НДФЛ), ИП на УСН/патенте, неработающие пенсионеры, безработные.

За кого можно получить вычет

Вычет можно оформить за расходы на спорт:

• За себя
• За детей до 18 лет (включая усыновлённых и подопечных)
• За детей до 24 лет, если они обучаются очно

Важно: договор и оплата должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет (на родителя, а не на ребёнка).

Максимальная сумма вычета

С 2024 года максимальная сумма социальных вычетов составляет 150 000 рублей в год (до 2024 года было 120 000 рублей). Это общий лимит для всех социальных вычетов:

• Лечение (кроме дорогостоящего)
• Образование
• Физкультурно-оздоровительные услуги
• Добровольное страхование
• Пенсионные взносы

Максимальный возврат: 150 000 x 13% = 19 500 рублей в год.

Пример: Вы потратили 80 000 руб. на фитнес-клуб и 50 000 руб. на лечение зубов. Общая сумма — 130 000 руб. Это меньше лимита 150 000 руб., поэтому вычет составит 130 000 руб., а возврат — 16 900 руб.

Главное условие: организация в перечне Минспорта

Вычет можно получить только за услуги организаций и ИП, включённых в перечень Минспорта. Это ключевое требование, без которого вычет невозможен.

Перечень утверждается ежегодно и публикуется на сайте Минспорта РФ. В него входят организации, которые:

1. Оказывают физкультурно-оздоровительные услуги как основной или дополнительный вид деятельности
2. Внесены в реестр поставщиков физкультурно-оздоровительных услуг

Как проверить организацию в перечне

Перед покупкой абонемента убедитесь, что фитнес-клуб есть в перечне:

1. Перейдите на сайт Минспорта РФ — minsport.gov.ru
2. Найдите раздел «Перечень физкультурно-спортивных организаций» (или «Налоговый вычет за спорт»)
3. Используйте поиск по названию организации или ИНН
4. Если организация в списке — вы сможете получить вычет

Совет: Спросите прямо в фитнес-клубе — они обычно знают, включены ли в перечень, и могут показать подтверждение.

Какие документы нужны для вычета

Для получения налогового вычета за спорт потребуются:

С 2024 года справка КНД 1151160 — единственный обязательный документ для подтверждения расходов. Копии договоров и чеков ФНС может запросить дополнительно, но основанием для вычета служит именно справка.

Справка КНД 1151160: что это и как получить

Справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг (форма по КНД 1151160) — это документ, который выдаёт фитнес-клуб или спортивная организация. Справка подтверждает, что вы оплатили услуги, и содержит все данные для налогового вычета.

Что указывается в справке

• Данные организации: наименование, ИНН, КПП
• Данные налогоплательщика: ФИО, ИНН, дата рождения
• Данные о ребёнке (если вычет за ребёнка): ФИО, дата рождения
• Номер и дата договора
• Сумма оплаты за налоговый период (год)
• Налоговый период — год, за который заявляется вычет

Как получить справку

Вариант 1: Запросить в фитнес-клубе

1. Обратитесь в администрацию фитнес-клуба или спортивной организации
2. Попросите выдать справку по форме КНД 1151160
3. Организация обязана выдать справку в течение 30 дней

Вариант 2: Сформировать онлайн

Если организация не выдаёт справку или вам нужна машиночитаемая форма с PDF417 штрихкодами (как в программе «Налогоплательщик ЮЛ»), вы можете сформировать её самостоятельно:

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Есть два способа оформить налоговый вычет за спорт.

Способ 1: Через налоговую (декларация 3-НДФЛ)

Этот способ подходит, если вы хотите получить возврат на банковский счёт после окончания года.

1. Соберите документы: справка КНД 1151160, копия договора, чеки
2. Заполните декларацию 3-НДФЛ — через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru или программу «Декларация»
3. Подайте декларацию — через личный кабинет ФНС, Госуслуги или лично в инспекцию
4. Дождитесь камеральной проверки — до 3 месяцев
5. Получите возврат — в течение 1 месяца после окончания проверки

Срок: Декларацию можно подать в течение 3 лет. Например, за 2025 год — до конца 2028 года.

Способ 2: Через работодателя (упрощённый)

Не нужно ждать конца года — вычет применяется к текущей зарплате.

1. Подайте заявление в ФНС — через личный кабинет на nalog.gov.ru, раздел «Налоговые вычеты»
2. Приложите справку КНД 1151160
3. Получите уведомление — ФНС проверит документы за 30 дней и отправит уведомление вашему работодателю
4. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ — ваша зарплата увеличится на сумму вычета

Преимущество: деньги вы начнёте получать уже в текущем году, а не через 4 месяца после подачи декларации.

Примеры расчёта вычета

Пример 1: Абонемент в фитнес-клуб

Анна купила годовой абонемент в фитнес-клуб за 48 000 рублей. Других социальных вычетов у неё нет.

• Сумма к вычету: 48 000 руб.
• Возврат НДФЛ: 48 000 x 13% = 6 240 руб.

Пример 2: Фитнес + спортивная секция ребёнка

Сергей потратил 36 000 руб. на свой абонемент и 24 000 руб. на секцию плавания для дочери.

• Общая сумма: 60 000 руб.
• Возврат НДФЛ: 60 000 x 13% = 7 800 руб.

Пример 3: Расходы превышают лимит

Михаил потратил 100 000 руб. на фитнес и 80 000 руб. на лечение. Общая сумма — 180 000 руб., но лимит социальных вычетов — 150 000 руб.

• Сумма к вычету: 150 000 руб. (лимит)
• Возврат НДФЛ: 150 000 x 13% = 19 500 руб.
• 30 000 руб. «сгорают» — перенести на следующий год нельзя

Частые вопросы

Типичные ошибки при оформлении вычета

Ошибка 1: Организация не в перечне Минспорта

Самая частая причина отказа. Перед покупкой абонемента проверяйте организацию в перечне на сайте Минспорта. Даже крупные сетевые клубы не всегда включены в список.

Ошибка 2: Неправильно заполнена справка

В справке КНД 1151160 должны быть корректно указаны ИНН организации, ваш ИНН, суммы и налоговый период. Ошибка в одной цифре — и ФНС вернёт документы.

Ошибка 3: Вычет заявлен сверх лимита

Если вы уже использовали 150 000 руб. на другие социальные вычеты (лечение, обучение), получить вычет за спорт в этом же году не получится.

Ошибка 4: Договор оформлен на ребёнка

Чтобы родитель мог получить вычет за ребёнка, договор и оплата должны быть оформлены на родителя. Если договор на имя ребёнка — вычет не дадут.

Заключение

Налоговый вычет за фитнес и спорт — это реальная возможность вернуть до 19 500 рублей в год. Главное — убедиться, что организация включена в перечень Минспорта, сохранить чеки и получить справку КНД 1151160.

Коротко — что нужно сделать:

1. Проверить фитнес-клуб в перечне Минспорта
2. Сохранить договор и чеки об оплате
3. Получить справку КНД 1151160 от организации
4. Подать декларацию 3-НДФЛ или заявление через работодателя
5. Получить возврат на счёт или увеличенную зарплату